Порядок составления банками прогнозов кассовых оборотов. Прогнозные расчеты кассовых оборотов. Определить - выполняет ли банк требование норматива и больших кредитов, если банк нарушил требование, то как он понесет наказание

Дата написания: 21.12.2023

Время на чтение: 19 минут

Понятие кассовых оборотов банка

Центральный банк проводит эмиссию денег с помощью обобщенных прогнозов кассовых оборотов по коммерческим банкам.

В них должны определяться объемы и источники поступлений наличности в кассы банков, размер и целевое использование выдачи данных средств, составление на основе получаемых заявок расчета от клиентов.

Определение 1

Кассовый оборот можно представить в виде оборота наличности, которая поступает в банковские кассы и расходуется из них.

Формирование прогноза кассовых оборотов всех уровней банков имеет целью определить потребность в наличности по всем банкам государства.

Прогноз кассовых оборотов банка представляет собой расчет прогнозируемого поступления наличных средств в банковские кассы и направления выдачи этих средств.

Прогноз включает выпуск или изъятие денег из обращения в предстоящий период.

Прогноз кассовых оборотов формируют кредитные организации, расчетно-кассовые центры и территориальные учреждения Центробанка с целью определить ожидаемые изменения наличной денежной массы в обороте и потребность компаний, предприятий, учреждений в наличных средствах через оценку перспективного социально-экономического развития регионов и данных отчетности о кассовых оборотах банковских учреждений.

Особенности прогноза кассовых оборотов

Прогноз кассовых оборотов банк формирует в соответствии с источниками поступления и направляет выдачу наличных средств из приходной и расходной части.

Приходная часть отражает несколько статьи поступлений:

торговую выручку,
выручку от оказания платных услуг населению, включая услуги пассажирского транспорта, квартплату, коммунальные платежи, зрелищные мероприятия и др.
средства от продажи недвижимости,
средства счетов по вкладам граждан, средства лиц, которые ведут предпринимательскую деятельность,
средства от продажи государственных и других ценных бумаг, валюты и др.

Расходная часть отражает выдачу денег, включая закупку продукции, выплату пенсии, пособия и страхового возмещения, средств по вкладам граждан, средств физических лиц при покупке у них наличности в виде валюты, со счетов предпринимателей и др.

Порядок прогнозирования и планирования денежного оборота состоит из системы прогнозов и планов денежного оборота, органов, которые составляют данные планы, системы показателей, которые можно определить посредством плана.

Для того чтобы обеспечить своевременную выдачу банками наличных средств со счетов компании, а также со счетов и вкладов граждан, территориальными учреждениями Центрального Банка устанавливается по каждой компании сумма минимально допустимого остатка наличности в операционных кассах по завершению дня.

Определение 2

Прогноз кассового оборота банка представляет собой расчет прогнозного поступления наличности в кассу банка, включая направления по их выдаче, выпуску или изъятию из оборота в предстоящий период времени.

Данные прогнозы кредитные организации должны составлять для того, чтобы определить ожидаемые изменения наличной денежной массы в обороте, а также потребности предприятий и учреждений в наличных денежных средствах через оценку перспективного социально-экономического регионального развития и отчётности о кассовых банковских оборотах.

Разработка прогноза кассовых оборотов является обязанностью всех структурных подразделений Центробанка нашей страны, его территориальных учреждений, расчётно-кассовых центров.

Также в этом деле большую роль играют коммерческие банковские организации, которые начинают формировать прогнозы.

Прогноз кассовых оборотов банков: структура

Любой банк составляет прогноз кассовых оборотов через источники поступления и направления выдачи наличности. Прогноз включает в себя приходную и расходную часть.

Приходная часть включает в себя несколько поступлений:

торговую выручку,
выручку от продажи платных услуг населению, включая услуги пассажирского транспорта, предприятий услуг, коммунальных платежей, оплату за квартиру,
средства от реализации,
средства организаций связи,
счетов граждан, которые осуществляют предпринимательство без образования юридического лица,
денежные средства от продажи государственных ценных бумаг,
реализация физическим лицам наличности в виде иностранной валюты,
прочие операции.

Также статьи поступления включают итог по приходу и перечисления резервными фондами учреждений Центрального Банка в оборотные кассы. Это происходит в том случае, когда выдача денег из банковских касс превысила поступления.

Расходная часть прогноза включает в себя следующие статьи:

средства по закупке продуктов,
средства по выплате пенсий, пособий и страховых возмещений,
средства по счетам и вкладам граждан,
наличностью физических лиц при приобретении у них наличности в виде иностранной валюты,
средства счетов граждан, которые осуществляют предпринимательскую деятельность в виде индивидуальных предпринимателей,
средства по выплате доходов,
погашение государственных и прочих ценных бумаг,
другие средства.

Также расходная часть прогноза включает итог по расходу и перечисления в резервные фонды учреждений Центробанка из оборотной кассы. Это происходит, когда поступление денежных средств кассы банков превысили выдачи.

Замечание 1

Коммерческие банки используют прогнозы кассовых оборотов, прогнозируя предполагаемую эмиссию. Прогнозный расчет эмиссии денежных средств территориальными учреждениями банка России происходит при разработке плана в области организации наличного денежного обращения в регионах, составлении планов завоза наличности в резервный фонд расчетных и кассовых центров.

Помимо этого, территориальными учреждениями, кредитными компаниями составляются и направляются в Центральный Банк различные статистические отчёты об оборотах кассы за каждый месяц и за каждые пять дней.

Каждый квартал территориальными учреждениями Центрального Банка анализируется состояние наличности в виде денежного оборота в регионах.

Результаты анализа ЦБРФ использует для того, чтобы составлять прогнозы кассовых оборотов, разрабатывать и осуществлять вместе с банками мероприятия по совершенствованию организации оборота наличности и сокращению эмиссии.

Прогноз кассовых оборотов банков - расчет прогнозируемых поступлений наличных денег в кассы банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из обращения на предстоящий период.

Прогноз кассовых оборотов банков составляется по источникам поступлений и направлением выдач наличных денег и состоит из приходной и расходной частей. В приходной части содержатся следующие статьи поступлений: торговая выручка; выручка от реализации платных услуг населению от реализации недвижимости; на счета по вкладам граждан; от организаций связи; на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица; от реализации государственных и других ценных бумаг; от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты; прочие; итого по приходу; перечисления в оборотную кассу из резервных фондов учреждений Банка России. В расходной части отражаются выдачи: на закупку продуктов; на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений; со счетов по вкладам граждан; наличных денег физическим лицам при покупке у них наличной иностранной валюты; со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица; на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг; на другие цели; итого по расходу; перечисления из оборотной кассы в резервные фонды учреждений Банка России.

ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ООО КБ «РЭБ»

2.1 Экономическая характеристика ООО КБ «РЭБ»

С января 2014 года с целью исполнения Федерального закона «О национальной платежной системе» №161-ФЗ от 27.06.2011 ООО КБ «Русский Элитарный Банк» вводит для всех клиентов-держателей пластиковых карт Банка бесплатную услугу по информированию об операциях, совершенных с использованием банковских карт. Просьба обратиться в Банк для выбора способа информирования и предоставления своих контактных данных.

Коммерческий Банк "Русский Элитарный Банк" (общество с ограниченной ответственностью) был зарегистрирован в марте 1995 г., лицензия на осуществление банковских операций №3231. За прошедшие годы работы на рынке банковских услуг банк приобрел хорошую деловую репутацию и значительный опыт работы. В настоящее время Русский Элитарный Банк ориентирован на работу с организациями и предприятиями среднего и малого бизнеса и готов предложить своим клиентам широкий спектр банковских услуг.

Полное наименование: Коммерческий Банк "Русский Элитарный Банк" (общество с ограниченной ответственностью)

Сокращенное наименование:

ООО КБ "Русский Элитарный Банк"

Регистрационный номер и дата внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц:

Запись о государственной регистрации кредитной организации внесена в единый государственный реестр юридических лиц 26 августа 2002 года, основной государственный регистрационный № 1027700156164.

Банк является участником:

Ассоциации региональных банков России (Ассоциация "Россия");

Фондовой и валютной секции ММВБ;

Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР);

Международной телекоммуникационной ассоциации S.W.I.F.T.;

Реестра банков и иных кредитных организаций, которые могут выступать в качестве гаранта перед таможенными органами.

Виды лицензий:

Лицензия на осуществление банковских операций №3231 в рублях и иностранной валюте с юридическими лицами от "08" октября 2014 года;

Лицензия на осуществление банковских операций №3231 в рублях и иностранной валюте с физическими лицами от "08" октября 2014 года;

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг № 177-10358-100000 от 12 июля 2007 г. на осуществление брокерской деятельности, выдана Федеральной службой по финансовым рынкам бессрочно.

Банковские реквизиты:

БИК 044525709

кор./сч. 30101.810.1.4525.0000709 в Отделении 3 Москва

ИНН 7725068827

ОКПО 40134041

ОКОНХ 96120

TELEX 611764 KBREB RU

Расчетно-кассовое обслуживание.

Система тарифов за обслуживание отличается гибкостью, конкурентоспособностью и индивидуальностью подхода к каждому клиенту. Платежи клиентов осуществляются банком "день в день". Платежи проводятся в пределах остатка на счете без каких либо ограничений, за исключением случаев, предусмотренных законодательством. Для большего удобства банк предлагает клиентам распоряжаться счетом через систему "Интернет-Клиент-Банк".

Система "Интернет-Клиент-Банк для юридических лиц"

Использует для функционирования только интернет-браузер и опциональные модули криптозащиты, установленные на клиентской стороне. Предоставляет клиентам банка полноценный платежный и информационный сервис, доступный через сеть Интернет из любого места. Вход в интернет-клиент-банк.

Размещение денежных средств клиентов

С целью получения дополнительного дохода от временно свободных денежных средств банк предлагает клиентам операции с депозитными вкладами либо с доходными векселями со сроками платежа от 2-недель. Сетка процентных ставок по данным продуктам носит гибкий характер. Также банком осуществляется продажа беспроцентных векселей со сроком платежа "по предъявлении" для осуществления расчетов. ООО КБ "Русский Элитарный Банк" включен в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов под номером 671.

Кредитование юридических и физических лиц

Одним из ключевых направлений в деятельности ООО КБ "Русский Элитарный Банк" является предоставление услуг в области кредитования юридических и физических лиц. Основными критериями при принятии решений о выдаче кредита являются платежеспособность клиента, качество и ликвидность обеспечения, наличие положительной кредитной истории. Для оперативного удовлетворения неотложных потребностей в денежных средствах клиентам предоставляются краткосрочные кредиты в форме "овердрафта" на сроки от 1 до 30 дней.

Кредитные продукты предоставляются как в рублях, так и в иностранной валюте.

Процентные ставки по кредитам устанавливаются и корректируются в соответствии с рыночной конъюнктурой и объемами совместного бизнеса.

Памятка заемщика по потребительскому кредитованию

Операции с ценными бумагами

По заявкам клиентов банк осуществляет операции с ценными бумагами и долговыми обязательствами Российской Федерации, предприятий и банков.

Валютные операции

Расчеты по экспортно-импортным операциям клиентов производятся с использованием системы SWIFT и зарубежной корреспондентской сети банка. Конверсионные операции с любыми видами валют.

Валютный контроль

В соответствии с Законом РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" и инструкциями Банка России, ООО КБ "Русский Элитарный Банк", как уполномоченный банк, принимает на обслуживание паспорта сделок по экспорту и импорту.

Похожая информация.

В процессе осуществления кассовых операций банк для обеспечения своевременной выдачи наличных денег юридическим и физическим лицам вынужден осуществлять прогноз необходимой суммы наличных денег, заключающийся в установлении времени и размера поступлений и расходов денежной наличности. С этой целью коммерческие банки получают, с одной стороны, сведения от клиентов, как правило юридических лиц, о потребностях и излишках денежных средств, а с другой - определяют движение денежных средств по своим счетам, прежде всего определяют сроки и сумму погашения вкладов для физических лиц. Прогноз кассовых оборотов составляется по следующим источникам поступлений и направлениям выдач наличных денег:


Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров независимо от каналов их реализации
Поступления выручки пассажирского транспорта
Поступления квартирной платы и коммунальных платежей
Поступления выручки зрелищных предприятий
Поступления выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги
Поступления налогов и сборов
Поступления от реализации недвижимости
Поступления на счета по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)
Поступления от предприятий Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации

Продолжение табл.

Поступления от учреждений Сберегательного банка Российской Федерации
Поступления на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица
Поступления наличных денег от реализации государственных и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)
Возврат заработной платы и других приравненных к ней выплат
Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно-обменных операций с физическими лицами
Прочие поступления
Итого по приходу - символы 02-32

Выдачи на заработную плату
Выдачи на стипендии
Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера
Выдачи на выплаты социального характера
Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений
Выдачи на другие цели
Выдачи ссуд индивидуальным заемщикам и денег на операции ломбардов (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)
Выдачи со счетов по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)
Выдачи кредитными организациями наличных денег физическим лицам при совершении валютно-обменных операций
Выдачи со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица

Окончание табл.

Расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассы кредитных организаций и их выдач составляются ежеквартально с распределением по месяцам. Итоги кассовых оборотов по приходу и расходу сообщаются расчетно-кассовому центру, в котором открыт корреспондентский (субкорреспондентский) счет кредитной организации, за 14 дней до начала прогнозируемого квартала. Расчетно-кассовые центры составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и получаемых от кредитных организаций сообщений об ожидаемых оборотах наличных денег. Расчеты осуществляются ежеквартально с распределением по месяцам и за 7 дней до начала квартала сообщаются территориальному учреждению Банка России. Впоследствии кредитная организация на каждый день, имея представление о необходимом количестве денег, получает из РКЦ данную сумму, что приводит к ликвидности и платежеспособности банка.

Кроме того, для обеспечения своевременной выдачи денег банками наличных денег со счетов предприятий и со счетов по вкладам населения Банк России устанавливает минимально допустимую сумму остатка денег в операционной кассе на конец дня. В свою очередь, чтобы сэкономить общие издержки обращения, Банк России требует от коммерческих банков установления лимита остатка наличных денег для клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Для этого клиенты учитывают объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги (вновь созданное юридическое лицо, индивидуальный предприниматель - ожидаемый объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги). Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле

где L - лимит остатка наличных денег в рублях; V - объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период в рублях (юридическое лицо, в состав которого входят обособленные подразделения, определяет объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги с учетом наличных денег, принятых за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги обособленными подразделениями; Р - расчетный период, определяемый юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, за который учитывается объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях (при его определении могут учитываться периоды пиковых объемов поступлений наличных денег, а также динамика объемов поступлений наличных денег за аналогичные периоды прошлых лет; расчетный период составляет не более 92 рабочих дней юридического лица, индивидуального предпринимателя); N - период времени между днями сдачи в банк юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем наличных денег, поступивших за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях. Указанный период времени не должен превышать семи рабочих дней, а при расположении юридического лица, индивидуального предпринимателя в населенном пункте, в котором отсутствует банк, - четырнадцати рабочих дней.

При отсутствии поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги юридическое лицо, индивидуальный предприниматель учитывают объем выдач наличных денег (вновь созданное юридическое лицо, индивидуальный предприниматель - ожидаемый объем выдач наличных денег), за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам. Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле

где R - объем выдач наличных денег, за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стилендий и других выплат работникам, за расчетный период в рублях (юридическим лицом, в состав которого входят обособленные подразделения, при определении объема выдач наличных денег учитываются наличные деньги, хранящиеся в этих обособленных подразделениях .

Кассовая дисциплина клиентов серьезно проверяется коммерческим банком, и за нарушение расчетного лимита могут последовать штрафные санкции.

Таким образом, кассовая работа банка достаточно многообразна, но в то же время жестко регламентирована со стороны Банка России.

Контрольные вопросы

1. Каковы принципы безналичных расчетов?
2. Каковы виды расчетов?
3. Как осуществляются межбанковские расчеты?
4. Что означает дистанционное банковское обслуживание?
5. Что означают кассовые операции?
6. Каковы виды касс?

Подробнее см.: Положение Банка России № 373-П от 12 октября 2011 г.«О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России натерритории РФ».

Каждый банк должен организовывать внутрибанковский налично-денежный оборот рационально, т.е. в максимальной степени удовлетворять потребности по выдаче денег клиентам банка за счет собственных кассовых поступлений, не обращаясь в Банк России за подкреплением. Выполнение этой задачи осуществляется каждым коммерческим банком в ходе составления прогноза кассовых оборотов на каждый квартал, что является составной частью общей работы банковской системы по управлению налично-денежным оборотом.

Прогнозные расчеты кассовых оборотов составляются банком ежеквартально с разбивкой по месяцам. Содержание этого документа по символам прихода и расхода.

Прогнозные расчеты составляются коммерческим банком на основании динамических рядов отчета банка о его кассовых оборотах, а также на основе полученных от обслуживаемой клиентуры кассовых заявок. Кассовая заявка предприятия, в конечном счете, должна показать банку, с одной стороны, сколько наличных денег поступит от данного клиента в кассу банка, а с другой - в каком размере потребуется ему выдача наличных денег из кассы банка. Кассовая заявка имеет два раздела. В первом разделе отражаются все суммы поступления наличных денег в кассу предприятия (кроме сумм, полученных из банка) по отдельным статьям кассового прогноза банка (торговая выручка, выручка пассажирского транспорта, выручка зрелищных предприятий и AP,), а также указывается, какие суммы из этой выручки будут сданы в банк. Во втором разделе кассовой заявки клиента приводится расчет ожидаемых выплат заработной платы, стипендий, выплат социального характера, пенсий, пособий соцстраха и выдач на другие цели.

Кроме собственно кассовых заявок, предприятия должны подать в банк дополнительные расчеты к ним: так, например, торговые организации - сведения о поступлении торговой выручки; транспортные организации, зрелищные, коммунальные, предприятия бытового обслуживания - сведения о поступлении денежной выручки от соответствующих услуг; финансовые органы - сведения о поступлении налогов и сборов и т.д.

Составленный на очередной квартал прогноз кассовых оборотов сообщается банком расчетно-кассовому центру, в котором ему открыт корреспондентский счет, за 14 дней до начала планируемого квартала. Расчетно-кассовые центры составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и получаемых от кредитных организаций сообщений об ожидаемых оборотах наличных денег. Расчеты осуществляются ежеквартально с распределением по месяцам и за 7 дней до начала прогнозируемого квартала сообщаются территориальному учреждению Банка России.

Для определения ожидаемых изменений налично-денежной массы в обороте территориальные учреждения Банка России составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике, по источникам поступления наличных денег в кассы банков и направлениям их выдач на предстоящий квартал. Информационной базой данного прогноза служат оценки перспектив социально-экономического развития региона, отчетных данных за предыдущие периоды, а также полученных от расчетно-кассовых центров сообщений о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате.

Прогнозные расчеты кассовых оборотов по регионам сообщаются территориальными учреждениями Банка России Департаменту регулирования денежного обращения ЦБ РФ за три дня до начала прогнозируемого квартала. В свою очередь Департамент регулирования денежного обращения, обобщив полученные данные, составляет сводный расчет потребностей экономики страны в денежной наличности. В этом расчете учитываются также такие факторы, как происходящие в экономике структурные изменения, темпы инфляции, а также принимаемые Банком России меры в области денежно-кредитной политики по стабилизации денежного обращения. Составленный сводный прогноз потребностей народного хозяйства в денежной наличности на. предстоящий квартал передается в Департамент эмиссионно-кассовых операций ЦБ РФ и в конечном счете определяет механизм эмиссионно-кассового регулирования денежной массы в обращении в предстоящем квартале.

Каждый банк должен организовывать внутрибанковский налично-денежный оборот рационально, т.е. в максимальной степени удовлетворять потребности по выдаче денег клиентам банка за счет собственных кассовых поступлений, не обращаясь в Банк России за подкреплением. Выполнение этой задачи осуществляется каждым коммерческим банком в ходе составления прогноза кассовых оборотов на каждый квартал, что является составной частью общей работы банковской системы по управлению налично-денежным оборотом.
До перехода к рыночным условиям хозяйствования налично-денежный оборот планировался и регулировался на основе двух планов денежного обращения: баланса денежных доходов и расходов населения и кассового плана бывшего Госбанка СССР. С их помощью решался вопрос о сбалансирован-ности денежной и товарной массы, размере эмиссии или изъятия денег из обращения. Эмиссия носила директивный характер. В условиях перехода к рыночной экономике эти планы перестали быть директивными, но продолжают использоваться банками в качестве прогнозов по кассовым оборотам с целью определения потребностей в наличных деньгах для осуществления кассовых операций, определения размеров эмиссии или изъятия денег по регионам страны.
Прогноз баланса денежных доходов и расходов населения и фактическое его исполнение помогают ЦБ РФ и Правительству страны полнее учитывать спрос населения, прогнозировать тенденции сбережений населения, структуру покупательского спроса и покупательного фонда населения. Превышение доходов над расходами населения в балансе означает увеличение остатка денег на руках у населения, а превышение расходов над доходами - наоборот, его сокращение. Соответственно при оседании денег на руках у населения требуется эмиссия наличных денег для кассового обслуживания клиентов банком, при сокращении - изъятие денег из обращения.
В современных условиях баланс денежных доходов и расходов населения составляется по следующей схеме (табл. 4.1).
Таблица 4.1
Баланс денежных доходов и расходов населения1 1998 г. 1999 г. млн руб. % млн руб. % Денежные доходы 1751410,6 X 2748027,2 X В том числе: оплата труда 1135869,9 64,9 1764935,5 64,2 социальные трансферты (пенсии, пособия, стипендии) 237635,9 13,6 365586,7 13,3 доходы от предпринимательской деятельности 248682,2 14,2 391558,5 14,2 доходы от собственности 97070,6 5,5 202214,2 7,4 другие доходы 32112,0 1,8 24732,3 0,9 Денежные расходы 1488049,2 X 2369116,2 X потребительские расходы 1355199,6 77,4 2170738,6 79,0 налоги и другие расходы 132849,6 7,6 198377,6 7,2 прирост сбережений в банках и наличных денег на руках, покупка валюты 263361,4 15,0 378911,0 13,8 В том числе: организованные сбережения 19861,1 1Д 97960,0 3,6 покупка валюты 213645,0 12,2 226857,3 8,2 наличные деньги на руках 29855,3 1,7 54093,7 2,0
С 1991 г. осуществлен переход от кассового планирования к составлению расчетов (прогнозов) кассовых оборотов, основной целью которых является определение потребности в наличных деньгах в целом по Российской Федерации, по территориям и банкам. Прогнозы кассовых оборотов отражают объем и источники поступлений всех наличных денег в банки, размеры и целевое направление выдач наличных денег предприятиям, организациям и отдельным лицам, а также эмиссионный результат, т.е. сумму изъятия или выпуска денег в обращение. Основная задача банков всех уровней в работе по составлению прогноза кассовых оборотов состоит в определении изменения наличной денежной массы в обороте, экономном их использовании и разработке мероприятий по увеличению поступлений наличной денежной выручки в банки.
" Рассчитано по данным годового отчета ЦБ РФ за 1999 г. экспертным путем.
Прогнозные расчеты кассовых оборотов составляются поквартально с разбивкой по месяцам. Содержание прогноза кассовых оборотов по символам прихода и расхода соответствует номенклатуре символов (формы 202) Отчет о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций и выглядит следующим образом (табл. 4.2).
Таблица 4.2
Содержание прогноза кассовых оборотов по символам прихода и расхода Статьи прихода и расхода Символы ПРИХОД Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров (независимо от каналов их реализации) 02 Поступление выручки пассажирского транспорта 05 Поступление квартирной платы и коммунальных платежей 08 Поступление выручки зрелищных предприятий 09 Поступления выручки от реализации платных услуг населению 11 Поступления от реализации недвижимости 15 Поступления на счета по вкладам граждан (кроме Сберегатель ного банка РФ) 16 Поступления от предприятий Государственного комитета РФ по связи и информатизации 17 Поступления от учреждений Сберегательного банка РФ 18 Поступления на счета граждан, осуществляющих предпринима тельскую деятельность без образования юридического лица 19 Поступления наличных денег от реализации государственных и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка РФ) 20 Возврат заработной платы и других приравненных к ней выплат Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно-обменных операций с физическими лицами 30 Прочие поступления 32 Итого по приходу - символы 02Ч32 Остаток операционной кассы в кредитных организациях на начало отчетного периода 35 Поступления денег в операционную кассу кредитной организа ции из оборотной кассы учреждений Банка России, касс других кредитных организаций, подведомственных учреждений 37 Баланс (итог символов 02Ч37 = итогу символов 40Ч72) РАСХОД Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера 40 Выдачи на стипендии 41 Статьи прихода и расхода Символы Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера 42 Вьщачи на выплаты социального характера 44 Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов 46 Вьщачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений 50 Вьщачи на другие цели 53 Вьщачи ссуд индивидуальным заемщикам 54 Вьщачи со счетов по вкладам граждан 55 Вьщачи кредитными организациями наличных денег физи ческим лицам при совершении валютно-обменных операций 57 Вьщачи со счетов граждан, осуществляющих предпринима тельскую деятельность без образования юридического лица 58 Вьщачи подкреплений предприятиям Государственного комитета РФ по связи и информатизации 59 Вьщачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг 60 Вьщачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка РФ 61 Итого по расходу - символы 40Ч61 Остаток операционной кассы в кредитных организациях на конец отчетного периода 70 Пересылка наличных денег из операционной кассы кредитных организаций в оборотную кассу учреждений Банка России, кассы других кредитных организаций, подведомственных учреждений 72 Баланс (итог символов 40Ч72 = итогу символов 02Ч37)
Прогнозирование налично-денежных оборотов на очередной квартал начинается с коммерческого банка. Прогноз кассовых оборотов банка составляется по источникам поступлений наличных денег в его операционную кассу и по направлениям их выдач по действующим символам прихода и расхода.
Прогнозные расчеты составляются коммерческим банком на основании динамических рядов отчета банка о его кассовых оборотах и кассовых заявок, полученных от обслуживаемой клиентуры. Кассовая заявка предприятия в конечном счете должна показать банку, с одной стороны, сколько наличных денег поступит от данного клиента в кассу банка, а с другой -- в каком размере потребуется ему выдача наличных денег из кассы банка.
Кассовая заявка имеет два раздела. В первом разделе отражаются все суммы поступления наличных денег в кассу предприятия (кроме сумм, полученных из банка) по отдельным статьям кассового прогноза банка (торговая выручка, выручка пассажирского транспорта, выручка зрелищных предприятий и др.), а также указывается, какие суммы из этой выручки будут сданы в банк. Во втором разделе кассовой заявки клиента приводится расчет ожидаемых выплат заработной платы, стипендий, выплат социального характера, пенсий, пособий соцстраха и выдач на другие цели.
Кроме собственно кассовых заявок предприятия должны подать в банк дополнительные к ним расчеты. Например, торговые организации - сведения о поступлении торговой выручки; транспортные организации, зрелищ-ные, коммунальные, предприятия бытового обслуживания - сведения о поступлении денежной выручки от соответствующих услуг; финансовые органы - сведения о поступлении налогов и сборов и т.д.
Прогноз кассовых оборотов, составленный на очередной квартал, сообщается банком расчетно-кассовому центру, в котором ему открыт корреспондентский счет, за 14 дней до начала планируемого квартала. Расчетно-кассовые центры составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и сообщений об ожидаемых оборотах наличных денег, получаемых от кредитных организаций. Расчеты осуществляются ежеквартально с распределением по месяцам и за 7 дней до начала прогнозируемого квартала сообщаются территориальному учреждению Банка России.
Для определения ожидаемых изменений налично-денежной массы в обороте территориальные учреждения Банка России составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике, по источникам поступления наличных денег в кассы банков и направлениям их выдач на предстоящий квартал. Информационной базой данного прогноза служат оценки перспектив социально-экономического развития региона, отчетных данных за предыдущие периоды, а также сообщений о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате, полученных от расчетно-кассовых центров.
Прогнозные расчеты кассовых оборотов по регионам сообщаются территориальными учреждениями Банка России Департаменту регулирования денежного обращения ЦБ РФ за три дня до начала прогнозируемого квартала. В свою очередь Департамент регулирования денежного обращения, обобщив полученные данные, составляет сводный расчет потребностей экономики страны в денежной наличности. В этом расчете учитываются такие факторы, как происходящие в экономике структурные изменения, темпы инфляции, а также принимаемые Банком России меры в области денежно-кредитной политики по стабилизации денежного обращения. Составленный сводный прогноз потребностей народного хозяйства в денежной наличности на предстоящий квартал передается в Департамент эмиссионно-кассовых операций ЦБ РФ и в конечном счете определяет механизм эмиссионно-кассового регулирования денежной массы в обращении в предстоящем квартале.
Главным направлением взаимоотношений учреждений ЦБ РФ с коммерческими банками при совершении операций с наличными деньгами является организация работы расчетно-кассовых центров (РКЦ) по выдаче подкреплений операционным кассам банка, с одной стороны, и по принятию от них излишков денежной наличности - с другой.